用银行存款支付本月借款利息(用银行存款支付本月借款利息500元)

用银行存款支付本月发生的利息费用做会计分录

银行存款支付本月发生的利息费用，是费用增加了，银行存款减少了，所以是：

借 财务费用 贷 银行存款 反之，如果是收入银行存款利息，则是费用减少了，银行存款增加了，这时的分录是：借 银行存款贷 财务费用

同样是一借一贷，意义不同，同类科目，一增一减；异类科目，同增同减

银行存款是资产类科目，增加记借方，

财务费用是损益类科目，增加记贷方。

财务费用属于损益类，记在借方，这里财务费用是记录与银行利息等相关的费用。减少的银行存款正好是进入了财务费用，不是吗？到时结转的时候，财务费用正好在贷方。、收到银行存款利息的会计分录是：

借：银行存款

借：财务费用-利息收入（红字）

二、财务软件记账，月末把损益类的都转入本年利润科目，财务费用中的利息支出、手续费支付时都是在借方的，为了方便结转，所以利息收入做成红字。如果将利息收入做成贷方的会计分录，则会导致月末财务费用贷方无法结转，资产负债表与利润表的数据对不上。这是财务软件设置的问题。

三、月末结转的时候的分录：

借：本年利润

贷： 财务费用

四、财务费用指企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的筹资费用。包括企业生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑损益（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。短期借款，一般用于生产经营周转需要，按月计提利息，银行按季扣除.每月末计提利息时: 2、长期借款分为分期付息一次还本和到期一次还本付息两种情况

(1)分期付息一次还本的长期借款，期末计提利息时，按借款的用途不同:

借:管理费用(筹建期间的)

在建工程(为购建固定资产的专门借款符合资本化条件的部分)

财务费用(为购建固定资产的专门借款在固定资产达到预定可使用状态后的部分)

贷:应付利息

(2)到期一次还本付息的长期借款，期末计提利息时:

借:管理费用(筹建期间的)

在建工程(为购建固定资产的专门借款符合资本条件的部分)

财务费用(为购建固定资产的专门借款在固定资产达到预定可使用状态后的部分)

贷:长期借款--应计利息

以银行存款支付本月借款利息会计分录

问题1:项目组将尚未支付的短期借款应计利息加入“应付利息”进行核算，在报表项目“其他应付款”中填报。品控提出的审查意见：应付利息，银行是否开具利息单？如果是应计利息，应该计入短期借款。

问题2:银行存款结息日至报表结账日的应计利息，原列在“应收利息”中。为什么事务所要求在审计过程中对其进行调整并纳入货币资金的列报？

分析：上述处理依据新金融工具准则。

银行存款、短期贷款和长期贷款通常以摊余成本计量。根据《企业会计准则第22号——摊余成本》，该金融资产或金融负债的初始确认金额应当通过以下调整确定：(1)扣除已偿还的本金；(2)加减采用实际利率法摊销初始确认金额与到期日金额之间的差额形成的累计摊销额；(3)扣除累计损失准备(仅适用于金融资产)。即“摊余成本”本身包括本金、利息和减值。

基于实际利率法计算的尚未到达结息日的银行活期存款、定期存款或银行贷款所产生的利息，均属于摊余成本的组成部分，应计入相应金融工具的账面余额，即应与本金一并核算，列报时应考虑流动性。具体来说，银行活期存款和短期定期存款产生的利息在“货币资金-银行存款”中报告，对应的损益项目为“财务费用-利息收入”。银行贷款应计利息在“短期贷款”或“长期贷款”中报告，对应的损益项目为“财务费用——利息支出”。

相关依据：

1.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 (2017)第三十八条金融资产或金融负债的摊余成本，应当根据该金融资产或金融负债初始确认金额的下列调整结果确定：(1)扣除已偿还本金。(2)加减采用实际利率法对初始确认金额与到期金额的差额进行摊销形成的累计摊销额。(3)扣除累计损失准备(仅适用于金融资产)。实际利率法，是指计算金融资产或金融负债摊余成本，核算各会计期间利息收入或利息费用的方法。

2.《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》应用指南(2018)关于应设置的会计科目(节选)

“银行存款”。本科目核算企业存放在银行或其他金融机构的以摊余成本计量的各种款项。

“其他货币资金”。本科目核算其他货币资金，如银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、投资基金、异地存款等。按摊余成本计量。“应收利息”。本科目核算企业发放贷款、各种债权投资、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。企业一次性还本付息的债权投资在持有期间取得的利息，在“债权投资”科目核算。

“长期借款”。本科目核算企业从银行或其他金融机构借入的以摊余成本计量的期限在1年以上(不含1年)的各项贷款。本科目可按贷款单位和贷款类型进行明细核算，包括“本金”、“利息调整”和“应计利息”。“应付债券”。本科目核算企业为筹集资金而发行的债券本息，以摊余成本计量。本科目可按“面值”、“利息调整”、“应计利息”进行明细核算。“应付利息”。本科目核算企业按照合同约定应付的利息，包括吸收存款应付的利息、分期付息到期还本的长期借款、企业债券等。本科目可由存款人或债权人详细核算。

3.《财政部关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》(财税〔2018〕36号)

企业应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(2017年修订)的相关规定确认利息收入和利息费用。按实际利率法计提的金融工具利息，应计入相应金融工具的账面余额，在借出资金、财务投资：债权投资、财务投资：其他债权投资、发放贷款及垫款、应付债券、长期借款等相关项目中反映。而不是单独列示应收利息或应付利息项目。“应收利息”和“应付利息”科目应仅反映相关金融工具在资产负债表日已到期应收取或支付但尚未收到或支付的利息。通常情况下，由于金额相对较小，应将其列在“其他资产”或“其他负债”项目中。

4.《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)“其他应收款”应根据“应收利息”、“应收股利”、“其他应收款”科目的期末余额合计，减去“坏账准备”科目中相关坏账准备的期末余额填列。其中，“应收利息”仅反映资产负债表日相关金融工具已到期、可收回但尚未收到的利息。基于实际利率法计提的金融工具利息应计入相应金融工具的账面余额。“其他应付款”应根据“应付利息”、“应付股利”、“其他应付款”等科目的期末余额合计填列。其中，“应付利息”仅反映相关金融工具到期但在资产负债表日尚未支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具利息应计入相应金融工具的账面余额。

5.证监会：2019年上市公司年度报告会计监管报告(四)金融工具利息的列报根据企业会计准则和有关规定，其他应收款和其他应付款中包含的应收应付利息，仅反映相关金融工具已到期可以收取或支付，但在资产负债表日尚未收到或支付的利息。基于实际利率法计提的金融工具利息，应当计入相应金融工具的账面余额。中。年报分析发现，部分上市公司未将基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额中（例如货币资金、长期借款、短期借款等），而是错误地计入应收利息或应付利息，并在其他应收款或其他应付款中进行列报。

相关问答：计提利息是什么意思？

概念：企业如果有借款(短期和长期两种)，根据借款协议，需要分期或者一次性支付利息。如果是到期一次性归还本息或者是分期后付利息的，根据企业会计制度的权责发生制的规定，企业需要在当期期末计提应属于本期支付但本期尚未支付的利息。计提利息的方式有：分期或者一次性支付利息

以银行存款支付短期借款利息怎么做分录？

一、短期贷款利率的概念

短期贷款利率是指银行或金融机构向企业或个人提供的短期贷款的利率，也称为短期贷款利息率。它一般指的是一定期限内放款的利率，通常以年为单位，由银行或金融机构提供。短期贷款利率是指一定期限内放款的利率，一般按年计算，是银行或金融机构提供的一种贷款利率。

二、短期贷款利率的类型

短期贷款利率可以分为两类：固定利率和浮动利率。固定利率是指贷款期限内利率不变，放款利率不变，到期利息不变。浮动利率是指贷款期限内利率随市场利率变化而变化，放款利率随市场利率变化而变化，到期利息随市场利率变化而变化。

三、短期贷款利率的计算

短期贷款利率的计算公式为：贷款利率=贷款本金×贷款利率×贷款期限÷365。其中，贷款本金为贷款金额；贷款利率为贷款期限内利率；贷款期限为贷款期限，以天计算。

四、短期贷款利率的影响因素

短期贷款利率的影响因素主要有以下几个：

（1）宏观经济影响因素。随着宏观经济发展水平的提高，市场利率也会不断上升，从而影响短期贷款利率的水平。

（2）货币政策影响因素。货币政策是影响市场利率水平的重要因素，它可以影响短期贷款利率的水平。

（3）市场竞争影响因素。市场竞争会影响短期贷款利率的水平，竞争激烈的市场环境下，银行和金融机构会不断降低短期贷款利率以吸引更多的客户。

五、短期贷款利率的优势

短期贷款利率具有以下优势：

（1）利率低。短期贷款利率相对于长期贷款利率要低得多，因此可以为借款人节省贷款成本。

（2）期限短。短期贷款的期限一般比较短，可以满足借款人的短期资金需求。

（3）风险较低。短期贷款期限较短，可以避免因市场利率变化而导致的利率风险。

六、短期贷款利率的注意事项

申请短期贷款时，应注意以下几点：

（1）明确贷款目的。申请短期贷款前，应先明确贷款目的，以确保贷款用途合法。

（2）熟悉利率。申请短期贷款前，应熟悉利率的计算方法，了解贷款期限内的利率，以避免贷款利率过高。

（3）明确还款条件。申请短期贷款前，应了解贷款期限内的还款条件，以避免还款时出现困难。

短期贷款利率有多少？如何获得最优惠利率？

短期贷款是指贷款期限在一年以内的贷款，它是指借款人在一定期限内以一定利率借入一定金额的贷款。短期贷款利率是指借款人在一定期限内以一定利率借入一定金额的贷款所需要支付的利息。

一、短期贷款利率有多少？

短期贷款利率的大小取决于贷款期限、贷款金额、贷款人的信用状况等因素。一般来说，短期贷款利率较长期贷款利率要高，因为短期贷款的风险较大，银行会收取更高的利息以弥补风险。根据不同的贷款期限，短期贷款利率一般在4%-12%之间，具体利率可以根据贷款人的信用状况、贷款期限、贷款金额等因素而定。

二、短期贷款利率的影响因素

1. 贷款期限：贷款期限越长，贷款利率越高，因为银行需要收取更多的利息以弥补长期贷款的风险。

2. 贷款金额：贷款金额越大，贷款利率越高，因为银行需要收取更多的利息以弥补大额贷款的风险。

3. 贷款人的信用状况：贷款人的信用状况越好，贷款利率越低，因为银行认为贷款人的信用状况越好，贷款风险越低，可以收取较低的利息。

三、如何获得最优惠利率

要想获得最优惠的短期贷款利率，首先要了解自己的信用状况，确定贷款期限和贷款金额，然后可以通过网上搜索、比较不同银行的贷款利率，以及参加银行的贷款优惠活动等方式，来获得最优惠的短期贷款利率。

首先，要了解自己的信用状况，可以通过查询个人信用报告，了解自己的信用状况，以便于获得最优惠的短期贷款利率。

其次，要确定贷款期限和贷款金额，根据自己的实际情况，确定贷款期限和贷款金额，以便于获得最优惠的短期贷款利率。

最后，可以通过网上搜索、比较不同银行的贷款利率，以及参加银行的贷款优惠活动等方式，来获得最优惠的短期贷款利率。网上搜索可以查询不同银行的贷款利率，比较不同银行的贷款利率，以便于获得最优惠的短期贷款利率。此外，参加银行的贷款优惠活动也可以获得最优惠的短期贷款利率，比如参加银行的贷款优惠活动，可以享受更低的贷款利率。

总之，要想获得最优惠的短期贷款利率，首先要了解自己的信用状况，确定贷款期限和贷款金额，然后可以通过网上搜索、比较不同银行的贷款利率，以及参加银行的贷款优惠活动等方式，来获得最优惠的短期贷款利率。

支付本月利息会计分录

支付本月利息会计分录

用银行存款支付本月发生的利息费用,是费用增加了,银行存款减少了,所以是:

借财务费用

贷银行存款

反之,如果是收入银行存款利息,则是费用减少了,银行存款增加了,这时的分录是:

借银行存款

贷财务费用

同样是一借一贷,意义不同,同类科目,一增一减;异类科目,同增同减

银行存款是资产类科目,增加记借方,

财务费用是损益类科目,增加记贷方.

准确的说计提利息要分几种情况?

一、预提借款利息

借:财务费用

贷:应付利息

二、借款支付利息

1、如果支付的是以前月份的利息,那么应付利息减少,应付利息是负债,负债的减少在借方.

借:应付利息或长期借款(以前月份的利息)

贷:银行存款

2、支付当月利息,则按照权责发生制,直接计入财务费用.

借:财务费用

贷:银行存款

以银行存款支付短期借款利息怎么做分录？

(一)企业借入的各种短期借款

借：银行存款

贷：短期借款

(二)资产负债表日，应按计算确定的短期借款利息费用

借：财务费用

贷：银行存款【直接支付】

应付利息【月末计提】

借：财务费用

贷：应付利息

(三)归还借款

借：短期借款

贷：银行存款

扩展资料：

①资产负债表日，应按摊余成本和实际利率计算确定的利息费用，借记“利息支出”、“在建工程”、“财务费用”、“研发支出”等科目，按合同利率计算确定的应付未付利息，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“长期借款——利息调整”等科目。

②合同利率与实际利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息费用。实际支付利息时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

⑷本科目期末贷方余额，反映企业应付未付的利息。

企业取得短期借款而发生的利息费用，一般应作为财务费用处理，计入当期损益。银行或其他金融机构一般按季度在季末月份结算借款利息，每季度的前两个月不支付利息。

按照权责发生制原则，当月应负担的利息费用，即使在当月没有支付，也应作为当月的利息费用处理，应在月末估计当月的利息费用数额。

在短期借款数额不多，各月负担的利息费用数额不大的情况下，年内各月份也可以采用简化的核算方法，即于实际支付利息的月份，将其全部作为当月的财务费用处理。

借记“财务费用”科目，贷记"银行存款"科目。但在年末，如果有应由本年负担但尚未支付的借款利息，应予预提，否则会影响年度所得税的计算。

短期借款的利息结算方式：

短期借款的利息结算方式分为按月支付、按季支付、按半年支付和到期一次还本付息方式。

如果企业的短期借款利息按月支付，或者利息是在借款到期归还本金时一并支付、且数额不大的，可以在实际支付或收到银行的计息通知时，直接计入当期损益。

如果短期借款的利息按期支付（如按季），或者利息是在借款到期归还本金时一并支付、且数额较大的，为了正确计算各期的盈亏，应采用预提的办法，先按月预提，计入当期损益，到期在进行支付。

参考资料来源：百度百科-应付利息

用银行存款支付本月借款利息分录

用银行存款支付本月借款利息分录

答:通常情况下,企业的银行借款可以大致分类为抵押借款、质押借款、担保借款等等,在签订借款合同时一般就会规定借款利息的偿还方式,一般为按月付息或者按季度付息,经常是银行与企业达成一个扣款账户的协议,企业按时将相关利息存入该账户,银行扣款即可.

对于企业而言,由于借款利息计入财务费用,未避免跨期行为,基本就会不管利息支付周期如何,通常直接按月计提,待支付时冲减应付利息.

相关会计分录如下:

按月计提的时候:

借:财务费用

贷:应付利息

支付利息时:

借:应付利息

贷:银行存款

借款的最后一个月,直接支付本金、利息时:

借:短期借款

财务费用

贷:银行存款

会计分录是什么意思?

会计分录亦称"记账公式".简称"分录".它根据复式记账原理的要求,对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录.在登记账户前,通过记账凭证编制会计分录,能够清楚地反映经济业务的归类情况,有利于保证账户记录的正确和便于事后检查.每项会计分录主要包括记账符号,有关账户名称、摘要和金额.会计分录分为简单分录和复合分录两种.简单分录也称"单项分录".是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录.复合分录亦称"多项分录".是指以一个账户的借方与几个账户的贷方,或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录.